據(jù)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布）第十一條、第十二條：

1、金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告。

2、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定本機(jī)構(gòu)的交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，并對其有效性負(fù)責(zé)。交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)包括并不限于客戶的身份、行為，交易的資金來源、金額、頻率、流向、性質(zhì)等存在異常的情形，并應(yīng)當(dāng)參考以下因素：

（一）中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)發(fā)布的反洗錢、反恐怖融資規(guī)定及指引、風(fēng)險提示、洗錢類型分析報告和風(fēng)險評估報告。

（二）公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)發(fā)布的犯罪形勢分析、風(fēng)險提示、犯罪類型報告和工作報告。

（三）本機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模、地域分布、業(yè)務(wù)特點、客戶群體、交易特征，洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估結(jié)論。

我們來劃下重點：這6種行為要慎重！

1、規(guī)模很小的企業(yè)，卻經(jīng)常搞出上千萬的流水！

2、資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出有異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或者集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出。

3、經(jīng)營范圍或者經(jīng)營業(yè)務(wù)，跟資金流向沒啥關(guān)聯(lián)度。

4、公戶短期頻繁并且大額的給個人賬戶轉(zhuǎn)賬，或者公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)沒啥關(guān)系的個人匯款。

5、頻繁的開戶、銷戶，并在銷戶前有大量資金活動。

6、閑置很久的賬戶，突然啟用，并且有大量的資金活動。

《國務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》中明確表示，要健全數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制，嚴(yán)厲打擊涉稅違法犯罪。

《國務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》（國辦函〔2017〕84號）第六條：

強(qiáng)化線索移送和案件協(xié)查，優(yōu)化打擊犯罪合作機(jī)制。加強(qiáng)反洗錢行政主管部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)與監(jiān)察機(jī)關(guān)、偵查機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)間的溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步完善可疑交易線索合作機(jī)制，加強(qiáng)情報會商和信息反饋機(jī)制，分析洗錢、恐怖融資和逃稅的形勢與趨勢，不斷優(yōu)化反洗錢調(diào)查的策略、方法和技術(shù)。反洗錢行政主管部門要加強(qiáng)可疑交易線索移送和案件協(xié)查工作，相關(guān)單位要加強(qiáng)對線索使用查處情況的及時反饋，形成打擊洗錢、恐怖融資和逃稅的合力，維護(hù)金融秩序和社會穩(wěn)定。

我們來劃下重點：這4條風(fēng)險一定要重視！

1、現(xiàn)在，稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)能夠輕松的掌握企業(yè)相關(guān)信息。所以，法人和公戶不正常資金往來，將面臨更大監(jiān)管風(fēng)險。

2、特別需要注意，大額或者可疑交易，達(dá)到一定的預(yù)警級別，風(fēng)險更大。企業(yè)已經(jīng)到了規(guī)范管理的時候，不然違法的風(fēng)險會越來越大。

3、具體到一些實際常見風(fēng)險問題，比如違規(guī)發(fā)放工資、虛假申報、隱匿收入、虛開虛抵發(fā)票等行為很容易被查到，各位老板一定不要鋌而走險。

4、作為會計從業(yè)者，拿著買白菜的錢，操著賣白粉的心，一定要防范自身風(fēng)險，否則會跟老板一起上“黑名單”，不僅會受到法律的制裁，更可能會終生不能從事會計工作。

最后，總結(jié)一句，監(jiān)管再多，企業(yè)遵紀(jì)守法，做好自身，才是應(yīng)對之道。

有些老板們又開始動歪心思了，既然個人賬戶被監(jiān)管的那么嚴(yán)，那我通過微信支付寶收款，總沒問題了吧。

我只能說，你想多了，早在央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕125號文件中提到，非銀行支付機(jī)構(gòu)也需要提交大額交易報告，也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額交易也會被稽查到！

并且，用支付寶、微信收款易招來4大風(fēng)險：

一、增值稅的風(fēng)險

二、企業(yè)所得稅的風(fēng)險

1、通過個人微信、支付寶收取貨款，即使收取的款項都已申報納稅，還是有可能被認(rèn)定為存在少報或隱瞞收入的風(fēng)險。

2、通過個人微信、支付寶支付貨款：一是，三流（資金流、貨物流、發(fā)票流）不一致，可能會被懷疑買發(fā)票等被認(rèn)定為“偷稅”；二是，未通過公戶支付貨款，很容易收到虛開發(fā)票。

三、個人所得稅的風(fēng)險

通過微信、支付寶給員工發(fā)放工資，存在漏報個稅或刻意偷逃個稅的風(fēng)險。

四、企業(yè)管理風(fēng)險

五、股東對債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任

用個人微信、支付寶長期收取款項，會導(dǎo)致公私財產(chǎn)不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔(dān)無限連帶責(zé)任，用個人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。