財政部通知！
數(shù)電票，無需打印即可入賬報銷
通知重點：
接收方取得數(shù)電票報銷入賬歸檔的，
第一，接收方可以根據(jù)《通知》第三條、第五條的規(guī)定，僅使用數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML文件進行報銷入賬歸檔，可不再另以紙質形式保存。
第二，接收方如果需要以數(shù)電票的PDF、OFD格式文件的紙質打印件作為報銷入賬歸檔依據(jù)的，應當根據(jù)《通知》第四條的規(guī)定，同時保存數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML格式電子文件。
給大家總結如下：
1、接收方接收完數(shù)電票后，無需打印，直接以XML文件進行報銷入賬歸檔即可。
2、接收方如果確實需要打印數(shù)電票的，除了要保存紙質版發(fā)票外，還要保存XML格式電子文件。
因此，財務人員注意了：數(shù)電票接收以后，無論打不打印，都要保存數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML格式電子文件！
除了數(shù)電票以外，財政部還發(fā)布了其余發(fā)票（如鐵路電子客票等）的電子憑證的數(shù)據(jù)標準，大家可通過財政部官網(wǎng)下載：
http://kjs.mof.gov.cn/zt/kuaijixinxihuajianshe/dzpzkjsjbzshsd/sjbz/202305/t20230517_3885004.htm
建議財務人打印出來，隨時學習！
中國鐵路”公眾號發(fā)布通知，宣布火車票退票憑證啟用新樣式：
新樣式如下：
新樣式注明了旅客身份信息。
也就是說，以下這種老式的退票報銷憑證已經(jīng)停止使用啦：
大家在審核公司出差人員的報銷憑證時一定要注意！
日前，國務院國資委、財政部發(fā)布了關于印發(fā)《國有企業(yè)商務管理規(guī)定》的通知。
通知中有關商務宴請的規(guī)定如下：
1、國有企業(yè)開展商務宴請，不得提供用野生保護動物制作的菜肴，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴，每次人均最高不得超過600元（含酒水），不得提供高檔酒水，白酒每500毫升、紅酒每750毫升售價不得超過500元。企業(yè)應當根據(jù)所在地區(qū)實際情況，分級分檔確定控制標準，并制定相應的實施細則。
2、接待對象5人（含）以內，陪餐人數(shù)可對等；接待對象超過5人的，超過部分陪餐人數(shù)原則上不超過接待對象的二分之一。
3、國有企業(yè)商務宴請應當嚴格執(zhí)行清單制度，如實反映招待對象、招待費用等情況。不提供宴請清單的，費用不予報銷。
附：餐費的入賬處理
1、個人墊資費用不宜過大
個人墊資一般適用的是小批次零星購買，不簽訂采購合同的情形。若墊資費用過大，則難免讓人質疑業(yè)務的真實性。
員工不愿意墊付太大的費用、同時用企業(yè)公戶給私戶轉錢，也存在風險。
只有8種情形公轉私是合法的，報銷辦公用品不屬于合規(guī)的情形。
實務中，個人墊資報銷，小額的還好，如果是大額的，將面臨賬戶被監(jiān)察的風險。那什么樣的金額算大呢？一般建議每次不要超過1000元。
2、對外采購墊資的人員不宜太多
正常情況下，一個公司負責采購的人員就那么幾個，如果大家都墊資報銷，就有發(fā)票抵薪的嫌疑。稅務局可能就會稽查公司這些藏匿在發(fā)票后邊的工資或福利費、要求補繳個稅。
3、墊資的費用應該及時報銷
企業(yè)如果經(jīng)常報銷前期的費用，一是不利于內部管理，二是會計數(shù)據(jù)的失真，三是會讓稅局質疑費用的真實性，是不是找票報銷的？
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