2023.9-19-20日-數(shù)電時(shí)代“發(fā)票+憑證+合同+業(yè)務(wù)”四位一體合規(guī)籌劃與企業(yè)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)管控

財(cái)稅咨詢大講堂 2023-08-25 17:15 發(fā)表于北京

數(shù)電時(shí)代“發(fā)票+憑證+合同+業(yè)務(wù)”四位一體合規(guī)籌劃與企業(yè)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)管控

2023年9月19-20日‖中國(guó)·北京‖主講：趙老師

01

課程背景

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隨著國(guó)家發(fā)票電子化改革進(jìn)程不斷推進(jìn)，“以數(shù)治稅”的數(shù)電票新時(shí)代已經(jīng)開啟。目前，全國(guó)各地均可接受數(shù)電票，那我們企業(yè)對(duì)數(shù)電票了解多少？企業(yè)對(duì)于票據(jù)的管理有哪些需要注意的事項(xiàng)？數(shù)電票的推行意味著稅局開啟了智慧稅務(wù)的大門。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)很多大公司因?yàn)閷?duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控不嚴(yán)而出現(xiàn)稅收上的麻煩，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和聲譽(yù)都遭受了不小的損失，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時(shí)炸彈”，在這種背景下，了解并掌握企業(yè)常見的財(cái)稅問題合規(guī)處理及安全納稅籌劃思路，未雨綢繆顯得尤為重要。

02

課程亮點(diǎn)

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本課程從數(shù)電票全面推行的大環(huán)境分析，梳理企業(yè)稅收管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從“發(fā)票+憑證+合同+業(yè)務(wù)”四位一體進(jìn)行梳理，通過(guò)豐富的案例詳解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅籌劃的新思路，給大家提供如何合規(guī)處理財(cái)稅問題、防范稅收風(fēng)險(xiǎn)及納稅籌劃的方法和技巧。

03

特邀專家

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趙老師 國(guó)內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師;

20年以上財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，具有全面、扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底；較強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析能力，熟悉最新財(cái)稅實(shí)操技能，培訓(xùn)中擅長(zhǎng)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況，用業(yè)財(cái)融合的角度看待、分析問題。

趙老師具有財(cái)稅二十年的工作經(jīng)驗(yàn)，目前已經(jīng)培訓(xùn)300余場(chǎng)，培訓(xùn)學(xué)員達(dá)幾十萬(wàn)人。培訓(xùn)內(nèi)容貼近企業(yè)實(shí)際，講課風(fēng)格幽默風(fēng)趣、互動(dòng)性強(qiáng)，深受財(cái)務(wù)朋友和企業(yè)家的喜歡。

04

課程大綱

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一、數(shù)電票知識(shí)全了解

1、數(shù)電票推行的背景

2、數(shù)電票發(fā)展進(jìn)度展示時(shí)間軸

3、數(shù)電票票樣展示，與電子發(fā)票有何不同？

4、數(shù)電票關(guān)鍵變化要點(diǎn)解析

5、數(shù)電票如何開票與收票

6、數(shù)電票與智慧稅務(wù)

7、.....

二、發(fā)票+憑證+業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管控化解

（一）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題及應(yīng)對(duì)

問題1：先賣后買算不算虛開？

問題2：稅務(wù)局代開的發(fā)票，為什么也被稅務(wù)局認(rèn)定為虛開......

問題3：稅局如何通過(guò)一張代開的發(fā)票，找到發(fā)票虛開的端倪？

問題4：購(gòu)進(jìn)品名為原料油，開出去為燃料油，稅局為啥判定為虛開，讓企業(yè)補(bǔ)稅1.85億？

問題5：稅局口徑下的“三流一致”和你想的可能大不同！

問題6：銷售方取得第三方付款是否會(huì)被認(rèn)定為虛開？

問題7：委托第三方收款有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？

（二）發(fā)票報(bào)銷入賬需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 

問題1：如何從證據(jù)鏈角度看待發(fā)票的合規(guī)性、真實(shí)性；及時(shí)性；關(guān)聯(lián)性？

問題2：非本公司抬頭的發(fā)票也能入賬報(bào)銷的關(guān)鍵點(diǎn)是什么？

問題3：常見無(wú)需發(fā)票報(bào)銷入賬的情形

問題4：案例解析：跨年費(fèi)用如何合規(guī)處理？

問題5：發(fā)票不合規(guī)如何補(bǔ)救？

（三）價(jià)外費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

【以案說(shuō)稅】?jī)r(jià)外費(fèi)用未按規(guī)定申報(bào)納稅引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

問題1：價(jià)外費(fèi)用的底層邏輯是什么？

問題2：案例解析：所有的違約金都需要交增值稅嗎？

問題3：價(jià)外費(fèi)用適用什么稅率？怎么做賬？怎么開票交稅？

問題4：稅局口徑：支付違約金到底如何稅前扣除？

（四）混合銷售與兼營(yíng)界定不清的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

【以案說(shuō)稅】兼營(yíng)和混合銷售界定不清導(dǎo)致企業(yè)多交稅款

問題1：案例解析：兼營(yíng)和混合銷售如何準(zhǔn)確區(qū)分？

問題2：混合銷售的例外情形

問題3：如何在兼營(yíng)和混合銷售之間尋找納稅規(guī)劃，合理避稅？

三、業(yè)財(cái)稅融合背景下，合同的重要性！

【案例分析】合同稍加注意，節(jié)稅100萬(wàn)元，是如何做到的？

1、新收入準(zhǔn)則下，合同如何影響賬務(wù)處理？

2、案例解析：如何利用合同改變?cè)鲋刀惣{稅義務(wù)時(shí)間？

3、如何利用商業(yè)模式的改變節(jié)稅?

4、帶人和不帶人的合同，納稅大不同！

5、進(jìn)項(xiàng)不足籌劃案例

6、如何利用合同的改變，把不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)變?yōu)榭梢缘挚鄣模?/span>

7、合同簽訂好，印花稅也能少交？

8、......

四、智慧稅務(wù)管控下，納稅籌劃新思路

（一）納稅籌劃初相識(shí)！

【案例分析】企業(yè)剛掛牌就馬上分紅4個(gè)億，省稅1億的秘訣！

1、什么是納稅籌劃？

2、納稅籌劃的特征？

3、納稅籌劃的原理和方法

4、......

（二）如何利用稅收政策做好納稅籌劃？

【案例分析】如何巧妙化解『專用』，把不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)化為可以抵扣的？

1、企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模，對(duì)外投資之初的選擇（公司關(guān)系選擇的三大訣竅）

2、加計(jì)抵減政策解析與納稅籌劃案例

3、設(shè)備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

4、租金收入的稅收規(guī)定與納稅籌劃

5、同樣的業(yè)務(wù)下，不同的處理方式，對(duì)稅收的影響；

6、如何用足業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額？

7、房產(chǎn)稅納稅籌劃思路分享

8、企業(yè)聘用員工的納稅籌劃思路分享

9、個(gè)稅籌劃案例

10、......

（三）股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享

1、法人持股和自然人持股哪個(gè)更好？

2、合伙企業(yè)持股有什么優(yōu)勢(shì)？

3、需要為公司融資，引入戰(zhàn)略投資者，哪種方式比較好？

4、集團(tuán)公司欲出售全資子公司100%的股權(quán)，哪種方式比較好？

5、利用股權(quán)架構(gòu)節(jié)稅案例分享